<< Предыдущая

стр. 71
(из 102 стр.)

ОГЛАВЛЕНИЕ

Следующая >>

аудитора представить годовой баланс, отчет о состоянии дел, предложение
о распределении прибыли и заключение аудитора Совету директоров.

2.2. Компетенция Совета директоров Общества:
2.2.1. Совет директоров проверяет все представленные ему Правлени-
ем документы (при необходимости - с участием аудитора). Каждый член
Совета директоров имеет право на получение документов и ознакомление
с ними, если не принято иного решения.

2.2.2. Совет директоров составляет письменный отчет о проверке
годового баланса, отчета о состоянии дел и предложения о распределении
прибыли (включая заключение аудитора о результатах проверки). В нем
Совет директоров должен указать на наличие или отсутствие возражений
по представленным Правлением документам.

Отчет Совета директоров должен быть подготовлен в течение одного
месяца с момента поступления документов от Правления. В случае необ-
ходимости этот срок может быть продлен Правлением. Если в течение
этого срока отчет Совета директоров не поступил в Правление, то годовой
баланс считается не одобренным.

2.2.3. Если Совет директоров одобряет годовой баланс, то он счита-
ется утвержденным.

!!382

В этом случае Правление и Совет директоров вправе до половины
годового прироста прибыли отчислять в резерв. Кроме того, они правомоч-
ны еще до четверти годового прироста прибыли отчислять в резерв, если
отчисления в резерв не превышают части Уставного капитала или если
после отчисления они не превысят указанной части Уставного капитала.

До определения доли годового прироста прибыли, подлежащей от-
числению в резерв, осуществляются отчисления в резервные фонды, пред-
усмотренные законом либо созданные по решению Общего собрания, а
также перенос убытков на новый хозяйственный год.

2.2.4. Правление и Совет директоров передают годовой баланс на
утверждение Общему собранию.

Если Совет директоров не одобряет годовой баланс, то решение о его
утверждении принимает Общее собрание. В этом случае до представления
годового баланса Общему собранию должно быть получено заключение
аудитора.

2.3. Принятие решения Общим собранием:

2.3.1. После поступления отчета Совета директоров незамедлительно
должно быть созвано Общее собрание для заслушивания утвержденного
или утверждения в случаях, предусмотренных п. 2.2.4, годового баланса
и отчета о состоянии дел, а также принятия решения о распределении
балансовой прибыли. Общее собрание должно быть проведено в течение
первых ________________ месяцев хозяйственного года.

(В соответствии с российским законодательством годовое Общее
собрание проводится не позднее 120 календарных дней).

2.3.2. Совет директоров обязан предоставить для ознакомления акци-
онерам и Общему собранию годовой баланс, отчет о состоянии дел, доклад
Совета директоров и предложение о распределении прибыли, а также по
требованию акционеров выдать им копии документов.

2.3.3. Общее собрание с участием аудитора утверждает годовой ба-
ланс. Правление и Совет директоров обязаны дать пояснения по годовому
балансу.

2.3.4. Очередное Общее собрание после заслушивания доклада, пред-
ставленного Советом директоров, принимает окончательное решение о
распределении балансовой прибыли, определенной утвержденным годо-
вым балансом.
В решении отражаются:

1) балансовая прибыль;

2) суммы, выплачиваемые акционерам;

3) суммы прибыли, отчисляемые в резерв и в фонды, предусмотрен-
ные законом либо созданные по решению Общего собрания;

4) нераспределенный остаток прибыли;

5) прочие дополнительные отчисления в соответствии с решением.
2.4. Оформление решения о распределении прибыли:
2.4.1. Решение Общего собрания отражается в нотариально заверен-
ном протоколе. К нему прилагаются список участников Общего собрания
и извещение о созыве собрания.

!!383

2.4.2. Правление обязано передать органу, ведущему реестр, копию
протокола Общего собрания, отражающего решения, принятые на нем, и
приложить к нему все документы, подготовленные к Общему собранию
Правлением, Советом директоров и аудитором.

2.4.3. Правление обязано незамедлительно сделать сообщение об ут-
вержденном годовом балансе (включая решение о распределении балансо-
вой прибыли) с резолюцией аудитора (либо его замечаниями) в бюллете-
нях Общества.

!!384

4. ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ОТЧЕТНОСТИ

1. Общие положения

1 -1. Настоящее Положение регулирует вопросы отчетности Общества
в лице его органов перед акционерами, определяет порядок и формы
ведения акционерным Обществом оперативного, бухгалтерского и статис-
тического учета и отчетности, обязанности и ответственность органов управ-
ления и персонала Общества за надлежащую постановку учета и отчет-
ности.

2. Отчет Общества перед акционерами
по результатам годовой деятельности

2.1. По результатам годовой деятельности Общество представляет
акционерам годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности и ба-

ланс Общества с необходимыми к ним приложениями.

2.2. Годовой отчет обеспечивает отчетность администрации Общества
перед акционерами об эффективном использовании и сохранности активов
Общества, информацию акционеров, 'контрагентов и потенциальных ин-
весторов Общества и его финансово-экономическом состоянии, конкурен-
тоспособности и прибыльности.

2.3. Генеральный директор организует подготовку годового отчета и
баланса общества и не позднее чем за тридцать дней после окончания
финансового года представляет их вместе с заключением Ревизионной
комиссии Совету директоров.

2.4. Совет директоров на своем годовом заседании не позднее шес-
тидесяти дней после окончания финансового года рассматривает представ-
ленные Генеральным директором годовой отчет и баланс Общества и за-
ключение Ревизионной комиссии. Совет директоров представляет годовой
отчет и баланс Общества на утверждение Общему собранию акционеров.
В случае неутверждения Общим собранием акционеров годового баланса
Совет директоров назначает его независимую внешнюю аудиторскую про-
верку.

Решение об утверждении годовых результатов деятельности Общества
принимается Общим собранием акционеров, если за него проголосовало
более 50 процентов акционеров, присутствующих на собрании.

2.5. Акционеры Общества предварительно до Общего собрания до-
лжны быть надлежаще осведомлены об основных положениях и данных
годового отчета и баланса Общества.

Наиболее важная информация об итогах годовой деятельности Об-
щества (вербальный отчет, цифровые данные, аналитические материалы)
должна быть оформлена в виде отдельного буклета и предоставлена каж-
дому акционеру Общества до открытия собрания акционеров, в повестке
дня которого есть вопрос утверждения годового отчета и баланса. Откры-
тие собрания акционеров до выдачи акционерам буклетов с информацией
не допускается.

2.6. Годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности Общес-
тва и баланс Общества подлежат утверждению Общим собранием акцио-
неров не позднее 120 дней со дня окончания финансового года.

Годовой отчет и баланс не могут быть утверждены без заключения
Ревизионной комиссии Общества и/или внешнего аудитора, назначенного
Советом директоров или Общим собранием акционеров.

2.7. Годовой баланс и сведения из годового отчета Общества по
утверждении их Общим собранием акционеров представляются Генераль-
ным директором Общества в Государственную налоговую инспекцию и
органы государственной статистики по месту нахождения Общества.

3. Текущая отчетность Общества перед акционерами

3.1. В течение финансового года, в перерыве между Общими собра-
ниями акционеров, отчетность о финансово-экономическом состоянии
Общества осуществляют на Совете директоров Генеральный директор и
Ревизионная комиссия Общества.

3.2. Общество обязано знакомить акционеров с ежеквартальной ин-
формацией, балансами, обеспечивать текущей информацией акционеров об
эффективности использования их инвестиций, финансовом положении и
прибыльности Общества.

Указанная информация доводится до акционеров в виде публикаций
в бюллетене Общества.

3.3. По результатам текущей проверки деятельности Общества Реви-
зионная комиссия Общества вправе потребовать созыва чрезвычайного
собрания акционеров. Чрезвычайное собрание для заслушивания отчета о
финансово-экономическом состоянии Общества может быть созвано Сове-
том директоров Общества, а также акционерами, владеющими в совокуп-
ности не менее чем 10% обыкновенных акций Общества.

4. Бухгалтерская и статистическая отчетность Общества перед

налоговыми органами и органами государственной статистики

4.1. Общество обязано представлять государственным органам ин-
формацию, необходимую для налогообложения и ведения общегосудар-
ственной системы сбора и обработки экономической информации.

4.2. Ответственность за своевременность и качество представляемой
отчетности возлагается на Генерального директора Общества.
4.3. Генеральный директор путем утверждения положений об отдель-
ных структурных подразделениях общества, заключения индивидуальных
трудовых контрактов с должностными лицами Общества, а также посред-
ством приказов и распоряжений возлагает на отдельные подразделения
или должностных лиц Общества обязанности ведения учета и надлежащего
представления отчетности.

!!386

5. Ответственность Общества и должностных лиц
за надлежащую постановку отчетности

5.1. Общество в лице своих органов и отдельных должностных лиц
несет перед акционерами и соответствующими государственными органами
ответственность за надлежащую постановку учета и отчетности.

5.2. Информация, содержащаяся в отчетах, должна быть досто-
верной.

Информация в публичных отчетах не должна содержать коммерчес-
кой тайны или конфиденциальной информации о деятельности Общества,
разглашение которой может причинить существенный ущерб интересам
Общества.

5.3. Совет директоров Общества и его члены. Генеральный директор,
Правление Общества и его члены, отдельные должностные лица Общест-
ва, на которых возложена соответствующая обязанность, несут ответствен-
ность за надлежащую постановку отчетности Общества в соответствии с
Уставом, корпоративными нормативными актами Общества, индивидуаль-
ными трудовыми контрактами и действующим российским законодатель-
ством.

!!387

5. ПОЛОЖЕНИЕ
О ЦЕННЫХ БУМАГАХ
АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение предусматривает порядок выпуска,
распределения, обращения ценных бумаг акционерного общества _____
именуемого в дальнейшем "Общество",

и начисления дивидендов.

1.2. Ценная бумага - свидетельство о внесении пая в капитал ак-
ционерного Общества или о предоставлении займа Обществу, дающее право
на получение регулярного дохода в виде дивидендов или процентов.

1.3. К ценным бумагам Общества относятся обыкновенные и приви-
легированные акции, а также их сертификаты. Общество может выпускать
облигации и другие виды долговых обязательств.

2. Акции Общества, их выпуск и распределение

2.1. Акция - ценная бумага, выпускаемая акционерным Обществом
и удостоверяющая право собственности на долю в уставном капитале Об-
щества.

2.2. При учреждении Общество выпускает обыкновенные именные
акции в количестве ___ штук, номинальной стоимостью _______ рублей
на величину уставного капитала, равного _________) рублей.

2.3. После выпуска акций Общество распределяет пакеты акций между
их владельцами согласно оплаченной доли в Уставном капитале.

2.4. Общество ведет реестр владельцев выпущенных им ценных бу-

<< Предыдущая

стр. 71
(из 102 стр.)

ОГЛАВЛЕНИЕ

Следующая >>