<< Предыдущая

стр. 3
(из 27 стр.)

ОГЛАВЛЕНИЕ

Следующая >>

банками;
• розничный, ведущий операции с широким
кругом клиентуры;
• со смешанным типом деятельности
Территориальная ориентация местный (розничный);
деятельности региональный (оптово-розничный);
межрегиональный (оптово-розничный);
транснациональный (оптово-розничный);
российский;
международный;
заграничный (российские банки в других
странах)
Характер деятельности универсальный;
специализированный по отраслям эконо­
мики


14
Продолжение

Вид
Признак
Круг обслуживаемой клиентуры • промышленный;
• сельскохозяйственный;
• строительный;
• торговый
Функциональная специализация • инновационный;
• инвестиционный;
• сберегательный;
• социального развития;
• ипотечный;
а клиринговый
Степень • «беспроблемный»;
финансовой устойчивости • прочный;
• удовлетворительный «проблемный»;
• посредственный;
• предельный;
• неудовлетворительный
Наличие финансового результата • прибыльный;
• нулевой;
• убыточный


Наибольшее влияние на финансовые результаты деятельности
банка оказывают такие факторы, как характер и масштаб деятельности,
структура, степень независимости, тип деятельности. Так, чем больше
масштаб деятельности (капитал) банка, тем более диверсифицирован
портфель активов и выше их качество. Состав и структура активов, их
качество, а соответственно, и прибыль зависят от специализации бан­
ка, преобладания той или иной операции. Банки, осуществляющие боль­
шой объем операций на межбанковском рынке кредитов и высоколик­
видных ценных бумаг с фиксированной процентной ставкой, несут
значительный процентный риск. Если они предоставляют большой
объем ссуд при отсутствии должного внимания к кредитоспособности
заемщика, то подвержены кредитному риску. Кроме того, если не учи­
тываются мобильность и сроки погашения активов и пассивов, опре­
деляющие возможность трансформации краткосрочных ресурсов в дол­
госрочные вложения, банки несут риск ликвидности. Реализация
банковских рисков, которые связаны между собой, может привести
к риску неплатежеспособности (риску, связанному с капиталом и при­
былью).
Параметры ликвидности в значительной степени зависят от мас­
штабов: чем значительнее капитал банка, тем меньше удельный вес
ликвидных активов в совокупном объеме активов, который влияет
на рост удельного веса «вторичных резервов» в структуре ликвидных
15
активов. Кроме того, управление ликвидностью осуществляется с по­
мощью ликвидных активов и востребуемых пассивов.
На ликвидность активов существенное влияние оказывают спе­
циализация банка, его ориентация и тип деятельности. Так, онкольный
банк, ориентирующийся на местный рынок, должен поддерживать более
высокий уровень мгновенной ликвидности, чем депозитный региональ­
ный или межрегиональный (оптово-розничный) банк. В то же время
последний должен уделять больше внимания формированию вторич­
ных резервов, так как величина срочных привлеченных средств зави­
сит от внешних факторов, колебаний процентной ставки на денежном
рынке.
Прибыльность банковской деятельности определяется его специа­
лизацией. Высокую доходность имеют спекулятивные банки в услови­
ях высоких темпов инфляции и онкольные местные (розничные) бес­
филиальные банки. Прибыльность снижается с ростом концентрации
капитала и развитием филиальной сети у банка, поскольку увеличива­
ются расходы, связанные с его управлением.
Организация менеджмента, возможности применения в процессе
управления тех или иных методов зависят от масштабов деятельности,
структуры банка.
Стратегия банка определяется спектром услуг, предоставляемых
банком. С позиций анализа финансовых результатов наиболее важна
классификация операций в зависимости от способа формирования
и размещения ресурсов (активные, пассивные, прочие). С позиции влия­
ния операций на риск, финансовых результатов, ликвидности можно
выделить несколько групп операций современных банков (табл. 2).
Таблица 2
Группы операций совместных акционерных коммерческих банков

Признак Группа операций

Пассивные • открытие расчетных, текущих счетов;
• прием депозитов срочных и до востребова­
ния;
• привлечение денежных ресурсов межбан­
ковского рынка;
• переучет векселей;
• выпуск и обращение депозитных и сберега­
тельных сертификатов

Активные • ссудные, в том числе лизинг и факторинг;
• фондовые;
• учет векселей;
• инвестиционные


16
Продолжение

Признак Группа операций

Комиссионные • трастовые;
• расчетно-кассовое обслуживание;
• сделки с ценными бумагами

Спекулятивные • покупка и продажа иностранной валюты;
• покупка и продажа драгоценных металлов;
• арбитраж

размещение ценных бумаг центральных
Финансовые
и местных органов власти и др.

Операции с капиталом участие в капитале дочерних и ассоцииро­
ванных компаний

Внебалансовые традиционные долговые обязательства
(по степени риска) и обменные финансовые операции (доку­
ментарный аккредитив, индоссамент);
финансовые гарантии (кредитные гаран­
тии, продажа активов с правом регресса,
безотзывный аккредитив, например гаран­
тийный);
деятельность, связанная с инвестирова­
нием (форвардные валютные операции,
процентные и валютные свопы, опцион,
процентный фьючерс)


Большой удельный вес доходов от спекулятивных операций сви­
детельствует о значительной зависимости от внешней конъюнктуры,
а следовательно, о высоком риске (валютном, например), а также о не­
последовательной кредитной политике, отсутствии постоянной клиен­
туры или неустойчивости кредитных ресурсов, низкой степени финан­
совой устойчивости банка. Напротив, проведение операций с капиталом
говорит о крупномасштабное™ банковской деятельности, диверсифи­
цированное™ операций, позволяет сделать предположение об отлич­
ной или удовлетворительной оценке степени доходности банка.
Так как банки являются посредниками в кредите, ссудные опера­
ции занимают наибольший удельный вес в объеме операций и наиболее
диверсифицированы. Классификация кредитов необходима для оцен­
ки степени риска.
Для группировки кредитов выделены следующие критерии клас­
сификации кредитов: вероятность возникновения убытков, степень
риска, срочность, степень ликвидности, период использования, срок
погашения, обеспеченность, характер залога, уровень процентной став­
ки, источник погашения, метод кредитования, должник, цель кредито­
вания, экономический характер объектов кредитования (табл. 3).
17
2-2212
Таблица 3
Классификация ссудных операций акционерного коммерческого банка

Признак Вид кредитов
Вероятность возникновения стандартный (удовлетворительный);
убытков (классификация ссуд, классифицированный (особо упомяну­
принятая в США) тый — 1%; субстандартный — 20%; потери,
т.е. кредиты с повышенным риском,— 50%;
убытки, т.е. кредиты с предельным рис­
ком,— 100%)
Степень риска (группировка ссуд, первая группа — 1 % ;
установленная Банком России) вторая группа — 20%;
третья группа — 50%;
четвертая группа — 100%
Срочность онкольный;
срочный
Степень ликвидности овердрафт;
краткосрочные займы;
среднесрочные ссуды;
долгосрочные ссуды;
лизинг;
субординированные займы;
сомнительные долги
Период использования ссуды краткосрочный (до 3 м е с ) ;
среднесрочный (от 3 до 12 м е с ) ;
долгосрочный (свыше одного года)
Сроки погашения срочный (до 1 м е с , до 3 м е с , до 6 м е с ,
до 1 года, до 2 лет, до 5 лет, свыше 5 лет);
отсроченный;
просроченный
Источник погашения • за счет средств гаранта;
• за счет средств заемщика;
• за счет новых кредитов
Обеспеченность личный (бланковый) кредит;
с прямым обеспечением (ТМЦ в производ­
стве, обращении, недвижимость);
с косвенным обеспечением
Характер залога движимое имущество (вексельный, товар­
ный, фондовый);
недвижимое имущество
личный (бланковый) кредит;
Нестандартные ссуды
револьверный (самовозобновляемый)
Уровень процентной ставки максимальная;
нормальная;
пониженная;
беспроцентный кредит


18
Продолжение

Признак Вид кредитов
Метод кредитования • по обороту;
• по остатку;
• оборотно-сальдовый
• межбанковский;
Субъект-должник
• публичный (государство, регион, город);
• частный (частное лицо, фирма)
• производительный;
Цель кредитования
• потребительский
Экономический характер • под товарно-материальные ценности;
объектов кредитования • под затраты производства;
• расчетные;
• платежные;
• на распределительные операции
Разграничение оборотных • сверх норматива собственных оборотных
средств;
средств организаций
• для оплаты ценностей на долевых началах
на собственные и заемные
в формировании запаса;
• под разрыв в платежном обороте


Выделение в отдельную группу внебалансовых операций банков
связано, во-первых, с тенденциями развития мировой практики бан­
ковского дела, во-вторых, с особенностями учета риска этой группы
операций. Хотя проведение внебалансовых операций подтверждает
наличие высокой деловой репутации у банка, эти операции усиливают
банковский риск, который согласно официально принятой в России
методике учитывается недостаточно полно.
Развитие рыночных отношений в последние годы сопровождалось
усилением конкуренции на финансовом рынке экономически разви­
тых стран. Постепенно снижался уровень прибыли банков, получае­
мой за предоставление традиционных ссуд. Это привело к коренным
изменениям в коммерческом кредитовании, проводимом крупными
банками наиболее развитых стран (в частности, в США). Дело в том,
что первоклассные корпоративные заемщики берут займы на рынке
ценных бумаг по процентным ставкам, значительно более низким,
чем ставки банков. Процентная маржа по коммерческим ссудам часто
настолько мала, что едва покрывает административные расходы и риск
невозврата кредита. Ссуды зарубежным заемщикам становятся все бо­
лее рискованными. В то же время регулирующие федеральные органы
повысили требования к риску активов. Все это заставляет банки вво­
дить вместо традиционных новые формы ссудных операций с целью
получить прибыль.
19
2--2212
Крупные банки стран с рыночной экономикой стали заниматься
кредитной деятельностью, которая порождает доходы в виде гонора­
ров, но не отражается в банковском балансе. Такие внебалансовые сдел­

<< Предыдущая

стр. 3
(из 27 стр.)

ОГЛАВЛЕНИЕ

Следующая >>